Sospensione contribuzione settore Sport DL 17/2022

 

Con il presente aggiornamento vengono fornite le istruzioni per attivare e gestire la sospensione dei versamenti contributivi per le federazioni sportive nazionali, gli enti di promozione sportiva e le associazioni e società sportive professionistiche e dilettantistiche, come disposto ed introdotto dalla Legge 234/2021 del 30/12/2021 e dal DL 17/2022 del 17/05/2022, convertito, con modificazioni dalla Legge 34/2022 del 27/04/2022.

 

Oggetto della sospensione sono i contributi previdenziali ed  assistenziali, in scadenza dal 1 gennaio 2022 al 31 luglio 2022; (uniemens competenza 12/2021 – 6/2022).

 

I versamenti sospesi per effetto delle disposizioni normative in oggetto, dovranno avvenire, ai sensi di quanto esplicitato all’articolo 7 del DL 17/2022, senza applicazione di sanzioni ed interessi, in unica soluzione entro il 31/08/2022.

 

La ripresa dei versamenti potrà avvenire anche mediante rateizzazione, ugualmente senza sanzioni ed interessi, fino ad un massimo di 4 rate mensili di pari importo pari al 50% del totale dovuto, ed infine un’ultima rata di dicembre 2022 pari al residuo del totale dovuto.

 

In caso di rateizzazione, il versamento della prima rata deve avvenire entro il 31/08/2022; il versamento della rata di dicembre 2022 dovrà avvenire entro il 16/12/2022.

 

Come da istruzioni fornite dall’Inps con la circolare 64 del 30/05/2022, i soggetti interessati alla sospensione dovranno seguire le istruzioni operative e la verifica dei requisiti come dalla stessa circolare; con la medesima sono stati rilasciati il codice di sospensione “N979” per la gestione dipendenti, ed il codice calamità “38” per la gestione parasubordinati.

 

ISTRUZIONI OPERATIVE

 

SOSPENSIONE VERSAMENTI

Area personale SUBORDINATO – Gestione Corrente

1. Posizionarsi nel 2022;
2. Entrare in Gestione dati di base Aziendali;
3. Dati INPS;
4. Sospensione Covid;
5. Inserire nuova “Sospensione Covid” con il codice di sospensione “N979” valida per la sola mensilità di 12/2021;
6. Inserire nuova “Sospensione Covid” con il codice di sospensione “N979” valida per il periodo da 01/2022 a 06/2022.

 

 

Area personale SUBORDINATO – Gestione Arretrato

1. Eseguire tutti passaggi della Gestione Corrente;
2. Successivamente effettuare il ricalcolo del DM-Uniemens interessato, così da far generare e scaturire in automatico il credito con il relativo codice di sospensione “N979”, il quale sarà anche la base dell’Uniemens Aziendale di variazione da inviare entro il 30/06/2022.

Attenzione, nel caso di elaborazione dell’Uniemens di 12/2021 bisognerà andare nell’annualità corrispondente per poter effettuare il ricalcolo.

Esempio

 

Area personale PARASUBORDINATO – Gestione Corrente

1. Posizionarsi nel 2022;
2. Entrare in Gestione dati di base collaboratori;
3. Dati INPS;
4. Valorizzare il campo codice calamità naturali con il codice di sospensione “38”.

 

 

Area personale PARASUBORDINATO – Gestione Arretrato

1. Posizionarsi nell’Uniemens del mese interessato in Gestione Dati Retributivi Individuali;
2. Inserire il codice calamità “38”;

 

 

Successivamente alle operazioni sopra descritte, si può procedere all’invio del flusso Uniemens se questi non fosse stato inviato precedenza, diversamente seguire le istruzioni di seguito, in merito alla gestione dell’Uniemens di regolarizzazione.

L’avvenuta esecuzione delle operazioni sopra descritte, è la base necessaria per eseguire il calcolo della restituzione dei contributi sospesi.

 

Uniemens di regolarizzazione

Gestione DIPENDENTI

Per coloro che avessero già provveduto all’invio dei flussi Uniemens del periodo di competenza della sospensione in oggetto, senza aver effettuato i relativi versamenti, totali o parziali, e che intendano avvalersi della sospensione in oggetto, dovranno inoltrare un flusso di variazione della sola denuncia aziendale, con esposizione del codice di sospensione e del relativo importo, per ogni mensilità interessata, come descritto nella circolare 64 del 30/05/2022.

Esempio

 

Esempio report DM-Uniemens

 

Gestione PARASUBORDINATI

Ugualmente, come per i Subordinati, anche per i parasubordinati nel caso di regolarizzazione dei periodi precedenti è necessario l’invio dei flussi riportanti il codice calamità come specificato in precedenza, non essendo un campo chiave è sufficiente l’invio della nuova denuncia senza dover eliminare la precedente, come descritto nella circolare 64 del 30/05/2022.

 

RIPRESA DEI VERSAMENTI

Per determinare l’importo da versare entro il 31/08/2022 in unica soluzione ovvero il primo 50% in 4 rate ed il residuo con un’unica rata con scadenza al 16/12/2022, operare come segue:

 

1. Posizionarsi nel 2022;
2. Entrare in Covid-19, Restit. contr. previd. Settore Sport DL. 17/2022;
3. Selezionare azienda, dipendenti e gestire la modalità di restituzione;

Esempio

 

1) Restituzione in un’unica soluzione con rata in scadenza entro il 31/08/2022, inserire 100,00 nel campo Percentuale di restituzione.

 

2) Restituzione in forma rateale;

1. Inserire 50,00 nel campo Percentuale di restituzione, così da attivare i campi relativi alla gestione del piano di rateizzazione, i soli valori consentiti sono 100,00 e 50,00.
2. Inserire il n° di rate che si vogliono calcolare per il primo 50% dell’importo sospeso, i soli valori consentiti sono da 1 a 4.
3. Il programma, in automatico espone la rata finale, in scadenza al 16/12/2022, che corrisponde al residuo dovuto al netto di quanto versato con la prima rateizzazione.

 

Al termine dell’operazione di calcolo, viene rilasciato un report che riporta l’elenco dei dipendenti e collaboratori che vengono interessati dalla sospensione, e per i quali verrà creato il piano di rateizzo.

 

ATTENZIONE, il programma di rateizzo, per la stessa azienda, lavora in contemporanea sia nella gestione dipendenti che in quella parasubordinati, pertanto quando si lancia la procedura questa, se presenti i dati, lavora e produce lo stesso piano di rateizzo per entrambe le gestioni.

 

Il prospetto della rateizzazione è visionabile e gestibile in Gestione archivi aziende, Totali annuali, Covid19, Totale restituzione Dipendenti e Totale restituzione Collaboratori.

ATTENZIONE, le modifiche manuali apportate in questa sezione non possono essere verificate e controllate dal programma, pertanto a seguito di qualsiasi intervento manuale, il piano di rateizzazione proseguirà come da modifiche effettuate.

 

Con la funzione Generazione debiti e crediti di Luglio 2022, versamento 16/08/2022 il programma espone le quote come da istruzioni della circolare 64 del 30/05/2022.